关于寰盈期货延税养老险试点遇冷 专家称覆盖率短期内难提高

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  税延型养老保险陷入了瓶颈期。

  作为发展养老金体系第三支柱关于寰盈期货的重要支点,税延型养老保险曾被寄予推进多层次养老保险体系建设的厚望。根据财政部、人社部、证监会等六部委发布的《关于开展个人税收递延型商业养老保险关于寰盈期货试点的通知》,自2018关于寰盈期货年5月1日起在上海市、福建省(含厦门市)和苏州工业园区实施个人税收递延型商业养老保险试点,试点期限暂定一年。

  按照当时的部署,试点结束后,将有序扩大参与的金融机构和产品范围,将公募基金等产品纳入个人商业养老账户投资范围。

  不过,目前试点期限已经结束,税延型养老保险并未取得预期效果。

  “政策初期,大家都过于强调税收的激励作用。”中国社科院世界社保研究中心研究员孙永勇在接受时代财经采访时表示,实际上,若结合企业年金的推广经验来看,税收的激励作用并不大,税延型养老保险在相当长一段时间里,覆盖率不会太高。

  建立养老金体系“第三支柱”

  中国目前已是世界上老年人口最多的国家。国家统计局数据显示,截止2018年末,全国60岁及以上人口数量为2.49亿人,占总人口的17.9%。业内认为,随着出生于第二波婴儿潮(1962年~1978年)的人接近退休年龄,未来人口老龄化形势将更严峻。

  这意味着,人口老龄化将对养老体系带来巨大挑战。

  尽管人社部数据显示,截至2017年底,全国基本养老保险覆盖人数已经高达9.15亿人,若减掉18岁以下人口数量,可以说基本养老保险覆盖面已趋于饱和。但问题是,作为第一支柱的基本养老保险只能“保基本”,以城镇职工基本养老保险为例,其替代率已从2000年的70%以上,降低至最近几年的45%左右。

  不仅如此,如果不考虑财政补贴,城镇职工基本养老保险自2014年就开始出现收不抵支的情况,而且近年来收支缺口有扩大的趋势。

  而作为第二支柱的企业年金和职业年金,发展形势也不甚乐观。尽管早在1991年,政策便已明确提出企业补充养老保险,并且于2004年出台了《企业年金试行办法》,但截至2017年底,全国2907.23万户企业中,建立企业年金的企业仅8.04万户,这一比例为0.3%。从参与企业年金的人数增长率来看,2016年增长1%,2017年仅增长0.3%,已经接近停滞了。

  湖南某大型民营企业人事经理此前向时代财经表示,现在建立企业年金的公司,基本集中在证券、银行、电力等盈利较多的垄断型行业,并且集中在上海、北京、广东等经济发达地区。正因为如此,企业年金也被坊间称为“富人俱乐部”。

  再看职业年金,中国虽然从2014年10月1日起实施机关事业单位工作人员职业年金制度,但业内普遍认为,从长期来看,即便职业年金实现全覆盖,也仅限于3000多万的机关事业单位工作人员。

  在这种背景下,建立养老金体系的第三支柱,发展个人养老保险已经非常必要。

  试点缘何遇冷

  早在1991年,国务院发布的《关于企业职工养老保险制度改革的决定》就已提出建立包括基本养老保险、企业补充养老保险和个人储蓄性养老保险的制度框架。然而,直到2018年,个人储蓄性养老保险以税延型养老险试点的推出,才算真正起步。